這幾天，身邊的朋友們討論最多的，還是要數(shù)即將到來的「一年一度退稅大賽」。
前兩年的退稅「戰(zhàn)績(jī)」還記得嗎，今年的你，有機(jī)會(huì)成為朋友口中的退稅之王嗎？
▲ 2020 年度小伙伴退稅信息
我國自 2019 年起，開始建立綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制度，在每年年度匯算時(shí)，都會(huì)以「年」為單位，合并全年收入，按年計(jì)算稅款，多退少補(bǔ)。
在新個(gè)稅制度下，很多納稅人都存在因各種原因?qū)е骂A(yù)繳稅款過多的情況，從而出現(xiàn)了退稅的機(jī)會(huì)。本文將針對(duì)「學(xué)生」和「上班族」兩個(gè)群體，手把手教你如何利用《個(gè)人所得稅》app 進(jìn)行相應(yīng)的年度匯算。
特別說明
今年的退稅流程和往年相比，多出一個(gè)提前預(yù)約辦稅日的功能（可預(yù)約今天至 3 月 15 日的任意一天）。
目前余量比較充足。當(dāng)然，如果你是個(gè)「拖延黨」，選擇在 3 月 16 日至 6 月 30 日期間不預(yù)約直接辦理，也完全可行。
無論是初次退稅，還是退稅「老司機(jī)」，請(qǐng)務(wù)必在預(yù)約前確保你的收入信息、專項(xiàng)附加扣除信息、銀行卡信息已核查完畢。
學(xué)生
在讀的本科生、碩士生、博士生們，除了父母給的生活費(fèi)，學(xué)生還有兩類收入來源：
- 獎(jiǎng)助學(xué)金「如國獎(jiǎng)」、學(xué)校補(bǔ)助等?！溉缪芯可吭?500 至 600 元補(bǔ)助」這類收入不產(chǎn)生稅額。
- 導(dǎo)師補(bǔ)助津貼、實(shí)習(xí)工資、兼職報(bào)酬、競(jìng)賽獎(jiǎng)金等。這類收入超過 800 元的部分就會(huì)產(chǎn)生稅額。
如果你在 2021 年度有第二類收入，或者有因報(bào)酬超過 800 元而被扣稅的慘痛經(jīng)歷，恭喜你，退稅的機(jī)會(huì)很大！
申報(bào)準(zhǔn)備
首先，下載安裝《個(gè)人所得稅》app。
出于賬戶安全的考慮，推薦注冊(cè)時(shí)使用「人臉識(shí)別認(rèn)證注冊(cè)」。同時(shí)，建議綁定本人賬戶狀態(tài)正常的 I 類銀行卡。
注冊(cè)綁定后，可以直接在首頁的「我要查詢」入口中找到「收入納稅明細(xì)查詢」，全部勾選四種所得類型，查詢時(shí)選擇「2021」年度，并勾選上四種所得類型，認(rèn)真核對(duì)每一筆收入信息。
學(xué)生的申報(bào)準(zhǔn)備同樣適用于年度綜合所得收入額≤ 6 萬元且已預(yù)繳稅款的納稅人。小部分高收入學(xué)生可以直接參考「上班族」部分完善申報(bào)準(zhǔn)備。
完成到這兒，就可以按照前文的預(yù)約步驟，選一個(gè)心儀的日期退稅了。接下來的步驟，就是你申報(bào)當(dāng)日需要做的。
「簡(jiǎn)易申報(bào)」流程
回到「辦稅」選項(xiàng)卡，點(diǎn)擊「綜合所得年度匯算」一欄就可以進(jìn)入申報(bào)流程。
在「簡(jiǎn)易申報(bào)」頁面中，主要核對(duì)個(gè)人基礎(chǔ)信息、匯繳地、收入納稅數(shù)據(jù)這三項(xiàng)數(shù)據(jù)。匯繳地一欄一般會(huì)自動(dòng)填寫，對(duì)于沒有任職受雇單位的學(xué)生而言，如果需要自行填寫，這里建議填寫為戶籍所在地或經(jīng)常居住地。
▲ 2020 年度填寫截圖示意
以上信息無誤后，可以申請(qǐng)退稅。切記認(rèn)真核實(shí)，否則會(huì)影響退稅！具體退稅進(jìn)度可以在「申報(bào)查詢」中看到。
上班族
這里的「上班族」主要指社會(huì)全職工作者。有三種情況，分別對(duì)應(yīng)免申報(bào)、可退稅和需補(bǔ)稅：
- 默默路過，無需申報(bào)
- 納稅人年度匯算需補(bǔ)稅但年度綜合所得收入≤12 萬元。
- 納稅人年度匯算需補(bǔ)稅金額≤ 400 元。
- 納稅人已預(yù)繳稅額=年度應(yīng)納稅額或不申請(qǐng)年度匯算退稅的。
- 恭喜發(fā)財(cái)，可以退稅
- 納稅人年度預(yù)繳稅額＞年度應(yīng)納稅額且申請(qǐng)退稅的。
- 暴風(fēng)哭泣，需要補(bǔ)稅
- 納稅人年度綜合所得收入＞12 萬元且需補(bǔ)稅金額＞400 元
申報(bào)準(zhǔn)備
對(duì)于大多數(shù)上班族而言，此前已經(jīng)在個(gè)稅 app 上進(jìn)行過填報(bào)，因而關(guān)于注冊(cè)填報(bào)有疑問的朋友可以參考「學(xué)生」部分的「申報(bào)準(zhǔn)備」。
在進(jìn)入申報(bào)步驟前，你需要核對(duì) 2021 年度「收入納稅明細(xì)查詢」和「專項(xiàng)附加扣除信息查詢」這兩處內(nèi)容，兩項(xiàng)查詢都可以在首頁的「我要查詢」入口中找到。
「專項(xiàng)附加扣除」需要納稅人每年提交一次，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息/住房租金、贍養(yǎng)老人這幾個(gè)部分。如有未完善或待確認(rèn)信息，及時(shí)按年度查漏補(bǔ)缺。
上班族的申報(bào)準(zhǔn)備適用于上文中提及的需要退稅或補(bǔ)稅的納稅人。大部分上班族適用于此流程。對(duì)于年度綜合所得收入額≤6 萬元且已預(yù)繳稅款的納稅人，可參考「學(xué)生」部分進(jìn)行「簡(jiǎn)易申報(bào)」。
同樣的，完成到這兒，就可以去預(yù)約你的申報(bào)日，并在申報(bào)日完成以下申報(bào)步驟。
「標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)」流程
在進(jìn)行基本信息的核實(shí)后，進(jìn)入「綜合所得年度匯算」，選擇「我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)」，核實(shí)個(gè)人基礎(chǔ)信息和匯繳地。
對(duì)于大部分上班族而言，匯繳地是任職受雇單位，若有兩處及以任職受雇單位，可任選其一填寫。
隨后，進(jìn)行收入和稅前扣除的核實(shí)。在「收入」一欄核查時(shí)，一定要仔細(xì)查看除工資外的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬以及特許權(quán)使用費(fèi)是否正確，以免出現(xiàn)退稅進(jìn)度拖延的問題，同時(shí)也可以將獎(jiǎng)金等其他收入一并進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置。
特別說明下，部分納稅人在「工資薪金」處會(huì)有紅字提示「存在獎(jiǎng)金」，在選擇「獎(jiǎng)金計(jì)稅方式」時(shí)，建議兩種都選選，對(duì)比退/補(bǔ)稅金額，選對(duì)自己有利的那個(gè)。
對(duì)于專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額等稅前扣除部分，需要根據(jù)實(shí)際情況來進(jìn)行完善。
最后一步就是稅款計(jì)算。根據(jù)頁面左下角的顯示數(shù)額進(jìn)行退稅、補(bǔ)稅或享受免申報(bào)。此處提醒需要補(bǔ)稅的小伙伴，一定要積極配合，否則會(huì)影響征信哦。
需要說明的是，以上個(gè)稅 app 申報(bào)指南供理解和申報(bào)時(shí)參考，相關(guān)內(nèi)容以稅收法律法規(guī)及相關(guān)文件為準(zhǔn)。更多年度匯算信息建議登錄「國家稅務(wù)總局網(wǎng)站」建議查看《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理 2021 年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告》。
如在辦理時(shí)有疑問，可撥打納稅服務(wù)熱線「12366」或向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)問詢。
年度匯算除了可以通過手機(jī) app 辦理，還可以通過自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)址、辦稅服務(wù)廳、郵寄的方式進(jìn)行辦理。相較之下，手機(jī)端的辦理優(yōu)勢(shì)顯著：申報(bào)更為直觀便捷、退稅時(shí)間更短、繳稅支付方式靈活、實(shí)時(shí)查詢本人收入納稅信息等。
往年申報(bào)過程中，大家遇到了各式各樣的問題，如果你今年第一次申報(bào)，下面這些問題你可能也會(huì)遇到，在此為大家做一個(gè)簡(jiǎn)單的解答。
1. 我想在 3 月 1 日至 15 日辦理退稅，怎么操作？
可以在今日至 3 月 15 日的每天早 6 點(diǎn)至晚 22 點(diǎn)登陸手機(jī)《個(gè)人所得稅》app 進(jìn)行預(yù)約。
如果預(yù)約不到合適日期，又情況緊急，可以直接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳直接辦理。
如果不著急，3 月 16 日至 6 月 30 日期間的 24 小時(shí)均可隨時(shí)辦理退稅。
2. 為什么別人退稅我補(bǔ)稅？
補(bǔ)繳的原因有很多，大多是因?yàn)橹貜?fù)享受減稅政策造成的（比如兩個(gè)企業(yè)薪金扣兩次免征額）。總體來說稅是減少的，而且如果你補(bǔ)稅低于 400 元也是不用繳納的。
3. 為什么我退/補(bǔ)這么多稅？
2021 年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[（綜合所得收入額-60000 元-專項(xiàng)扣除-專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈(zèng)）x 適用稅率-速算扣除數(shù)]-2021 年度已預(yù)繳稅額。
如果想要合理依據(jù)稅收政策多退/少補(bǔ)，建議關(guān)注幾項(xiàng)扣除，如專項(xiàng)附加扣除等。
4. 我提交了退稅申請(qǐng)，何時(shí)可以到賬？
按照去年經(jīng)驗(yàn)，如果你提交的退稅申請(qǐng)沒有問題，基本在一周之內(nèi)就會(huì)到賬。當(dāng)然這和不同地區(qū)稅務(wù)局進(jìn)度有關(guān)。
5. 如果我不申報(bào)是不是就不用補(bǔ)繳所得稅了？
當(dāng)然不是，這就相當(dāng)于用卸載支付寶逃避還花唄一樣。
