記者 | 曾令俊
編輯 |
今年以來(lái)首現(xiàn)銀行主體評(píng)級(jí)被下調(diào)。
近日，聯(lián)合資信發(fā)布評(píng)級(jí)報(bào)告稱，將遼陽(yáng)遼東農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“遼東農(nóng)商行”）的主體信用評(píng)級(jí)由A+調(diào)低至A，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，同時(shí)將“16遼東農(nóng)商二級(jí)”的債項(xiàng)信用等級(jí)由A調(diào)低至A-。
對(duì)于評(píng)級(jí)下調(diào)的原因，聯(lián)合資信提到，在新冠疫情和區(qū)域經(jīng)濟(jì)下行背景下，遼東農(nóng)商銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模有所下降、信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化、撥備水平不足、盈利大幅下降且轉(zhuǎn)為虧損狀態(tài)、資本已顯不足等因素對(duì)其經(jīng)營(yíng)發(fā)展及信用水平可能帶來(lái)不利影響。
具體來(lái)看，去年該行營(yíng)收、凈利潤(rùn)均大幅下滑。2021年，遼東農(nóng)商銀行的營(yíng)收為1.5億元，而2020年該行營(yíng)收為7.62億元； 2021年該行凈利潤(rùn)虧損1.06億元，2020年該行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.17億元。
營(yíng)收下滑、大幅虧損與該行凈息差大幅下降有密切關(guān)系。界面新聞?dòng)浾咦⒁獾剑?019、2020年、2021年，遼東農(nóng)商銀行的凈息差分別為2.79%、2.66%、0.45%。這意味著，該行凈息差在2021年出現(xiàn)“斷崖式”下滑。
這與該行的資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重下滑息息相關(guān)。
數(shù)據(jù)顯示，截至2019年末、2020年末、該行的不良貸款率分別為1.45%、2.82%。到了2021年末，遼東農(nóng)商銀行的不良貸款率大幅攀升至11.52%。
評(píng)級(jí)報(bào)告提到，2021年，受新冠疫情和區(qū)域經(jīng)濟(jì)下行影響，遼東農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯惡化，且貸款以無(wú)還本續(xù)貸為主，考慮到此類(lèi)貸款受新冠肺炎疫情和宏觀經(jīng)濟(jì)下行影響較大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下行壓力大，撥備水平隨之大幅下降，且已不滿足監(jiān)管要求，撥備面臨較大計(jì)提壓力，需對(duì)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和撥備水平的變化保持關(guān)注。
從撥備覆蓋率來(lái)看，截至2021年末，遼東農(nóng)商銀行的撥備覆蓋率低至54.28%，已不滿足監(jiān)管要求，撥備水平明顯不足，貸款減值準(zhǔn)備面臨較大計(jì)提壓力。
從風(fēng)險(xiǎn)處置情況來(lái)看，2021 年，遼東農(nóng)商銀行共處置不良貸款21.31億元，五級(jí)分類(lèi)劃分標(biāo)準(zhǔn)仍有待進(jìn)一步提升。從行業(yè)分布來(lái)看， 遼東農(nóng)商銀行不良貸款主要集中于制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和采礦業(yè)。
另外，在2021年年報(bào)中，遼寧天億會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具了保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，在形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)中提到遼東農(nóng)商銀行存放同業(yè)款項(xiàng)少提1.46億元減值準(zhǔn)備，貸款少提1.53億元減值準(zhǔn)備，導(dǎo)致其資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤(rùn)總額多記2.99億元。
到了今年上半年，該行的經(jīng)營(yíng)仍沒(méi)有實(shí)質(zhì)性好轉(zhuǎn)。上半年，遼東農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.3億元，同比增長(zhǎng)80.1%，凈利潤(rùn)0.12億元。不過(guò)，資產(chǎn)質(zhì)量仍在惡化。截至今年6月末，遼東農(nóng)商行不良貸款率為18.51%。
截至今年6月末，該行合并后的資本充足率0.87%，核心一級(jí)資本充足率-0.83%、一級(jí)資本充足率-0.83%，出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
遼東農(nóng)商銀行成立于2013年8月，是在原遼陽(yáng)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上組建而成的股份制商業(yè)銀行。該行資產(chǎn)規(guī)模較小，截止去年末僅為252億元。
截至2021年末，遼東農(nóng)商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，無(wú)控股股東或?qū)嶋H控制，前五大股東為：遼寧遼鞍工程機(jī)械有限公司（持股比例為6.67%），遼寧前杜農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司（6.13%），遼陽(yáng)鋼鐵有限公司（5.71%），同益實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司（4.76%），遼陽(yáng)芯雨禾牧業(yè)有限公司（3.81%）。
